无票销售报税的处理流程如下：
账务处理
当发生无票销售时，应依据每一笔业务的实际情况进行会计处理。
一般纳税人销售货物，客户不要发票且已支付货款时，会计分录为：
```
借：银行存款 100万元
贷：主营业务收入 85.47万元
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 14.53万元
```
如果客户未付款或未取得索取款项的单据，可以暂时不确认收入，待取得相关凭证后再进行确认。
税务申报
在增值税纳税申报表中填写相应的栏目。
一般纳税人在《增值税纳税申报表附列资料一》中的“未开具发票”栏目进行填写。
小规模纳税人应根据征收率的不同在相应的栏次进行填报。
如果未开票收入超过了起征点，则将该部分未开票收入填入增值税纳税申报表的第一行。
如果未达到起征点，则可填入第九行“免税销售额”或第十行“小微企业免税销售额”栏次。
使用税控系统
在税控系统中，有专门的录入窗口进行无票收入的报税。
对于小规模纳税人，如果没有单独的未开具发票申报栏次，则将未开票收入填入增值税纳税申报表的相关栏次。
补开发票
如果之前已入账的无票收入后来需要开票，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入。
在税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
请确保在纳税期内及时完成无票收入的税务申报，避免拖延或漏报。
